Controlli aziendali e sistema di controllo interno
Le imprese di assicurazione sono tenute per legge a istituire un efficace sistema di controllo interno (SCI) che ingloba tutti gli affari (cfr. art. 27 LSA). Il SCI comprende le procedure, i metodi e le misure disposti internamente all’impresa al fine di garantire un’adeguata sicurezza della gestione operativa. L’obiettivo è quello di conseguire un adeguato livello di efficacia per i processi operativi, l’affidabilità della rendicontazione finanziaria e l’ottemperanza di leggi e prescrizioni.
Tramite il questionario «Assessment SCI - autovalutazione dei controlli aziendali e del sistema di controllo interno» (SCIA) la FINMA raccoglie periodicamente informazioni riguardanti il sistema di controllo interno dell’impresa di assicurazione, del gruppo o del conglomerato assicurativo. L'accento è posto sui processi fondamentali, sui metodi e sulle misure al fine di garantire un adeguato livello di sicurezza relativamente ai rischi di gestione. Vengono inoltre rilevate informazioni sulla maturità del SCI.
Queste informazioni servono alla FINMA per valutare l’assetto strutturale e procedurale del framework SCI dell’impresa di assicurazione, del gruppo o del conglomerato assicurativo.
I risultati emersi dall’assessment SCI confluiscono nella valutazione complessiva dell’impresa di assicurazione, del gruppo o del conglomerato assicurativo e nel processo di vigilanza della FINMA. Sulla base di tali risultati possono seguire attività di monitoraggio presso le singole imprese di assicurazione, presso determinati gruppi di imprese di assicurazione o sul mercato globale.
Le basi legali del questionario sono fissate nelle Circolari FINMA 17/02 «Corporate governance – assicuratori» e 18/03 «Outsourcing – banche e assicurazioni».
